Меню
Меню

Заполняем декларацию для получения вычета по расходам на обучение

Разбираемся в нюансах законодательства
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

Если вы оплатили собственное обучение, брата/сестры или своих детей, то можете вернуть 13% при условии наличия дохода, который облагается НДФЛ по соответствующей ставке. Максимальная сумма вычета за календарный год — 120 000 руб. в совокупности за обучение своё, брата или сестры и не более 50 000 руб. за обучение каждого ребёнка.

Подробнее об условиях применения вычета читайте в статьях «Налоговый вычет за обучение», «Как получить вычет на обучение детей?».

Вычет можно получить либо через работодателя в году, когда осуществлены расходы, либо через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ по окончании календарного года.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет через работодателя, читайте в статье «Составляем заявление в налоговую инспекцию для получения социального вычета у работодателя».

Если в текущем году вы не обратились за вычетом к своему работодателю, то в течение трёх лет по истечении календарного года, когда возникло право на вычет, вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ. 

Как заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика?

Пример

Иванов Иван Иванович 15 декабря 2018 года оплатил своё обучение, второе высшее образование, в ВШЭ на сумму 100 000 руб. Официальный годовой доход по основному месту работы у него составил 660 000 руб., с которого работодатель удержал НДФЛ в размере 85 800 руб. Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ за 2018 год. Г-н Иванов решил заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Иван Иванович заходит в ЛК и выбирает в меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ». 

Далее.

Далее сервис направляет на вкладку, в которой отражены общие сведения. Часть из них (ФИО, № налоговой инспекции) программа подтягивает автоматически.

Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как он первый раз представляет декларацию за 2018 год, то это следует отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию за себя лично — представляет декларацию как налогоплательщик. 

На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил в виде заработной платы.

Далее он заявляет, какой из налоговых вычетов хочет получить.

 

В раздел «Доходы» необходимо перенести данные из справки 2-НДФЛ за 2018 год. Если данная справка уже загружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически. Если нет — необходимо перенести вручную, нажав кнопку «Добавить источник». 

Из первого раздела справки 2-НДФЛ следует указать информацию о налоговом агенте. 

Далее из третьего раздела справки 2-НДФЛ следует перенести данные общей суммой по каждому коду дохода.

Когда данные о доходе внесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, далее следует указать сумму налога удержанную. Её можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ. 

В разделе «Вычеты» указываем сумму расходов на обучение.

На итоговой вкладке будет показана информация о возврате налога. 

Ниже необходимо прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на получение вычета по расходам на обучение. К таким документам относятся:

  • справка 2-НДФЛ;

  • договор с образовательным учреждением;

  • платёжное поручение;

  • лицензия образовательного учреждения. 

Когда документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.

ЛК даёт сформировать заявление на возврат налога только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав на которую, можно сформировать данное заявление.

О том, в какие сроки вы получите налоговый вычет, читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой». 

Как заполнить 3-НДФЛ через программу декларация?

Также можно заполнить 3-НДФЛ через программу «Декларация2018», которую следует скачать с сайта ФНС России.

В первом разделе «Задание условий» необходимо отметить, что вы подаёте 3-НДФЛ и указать код своей налоговой инспекции. Если вы не знаете код, то вам поможет сервис ФНС России.

Вы вправе не вносить ОКТМО, если заполняете декларацию на основании справки 2-НДФЛ. Эту информацию также следует отразить в программе, проставив галочку напротив поля «Учитываемые „справками о доходах физического лица“...».

Если вы представляете декларацию самостоятельно, то нужно отметить поле «Лично». Если декларация будет сдана представителем, то нужно указать его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности. 

В разделе «Сведения о декларанте» указываются персональные данные физлица. 

В разделе «Доходы, полученные в РФ» необходимо выбирать жёлтую ставку налога, 13%, и добавить источник выплат, нажав «+». Далее следует построчно перенести информацию из третьего раздела справки 2-НДФЛ. 

В разделе «Вычеты» необходимо указать сумму расходов на обучение в пределах законодательного лимита. Согласно примеру г-н Иванов потратил 100 000 руб. 

Декларация готова. Теперь можно её распечатать и приложить к ней комплект подтверждающих документов вместе с заявлением на возврат налога. Распечатайте два экземпляра декларации и заявления — один экземпляр вместе с отметками инспектора оставите у себя для подтверждения того, что вы представили документы.

О том, в каком виде нужно представить данные документы, читайте в статье «Копии или оригиналы, что готовить для налоговой?».