Меню
Меню

Заполняем декларацию
для получения вычета на лечение

Личный кабинет налогоплательщика и программа «Декларация»
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

Вы оплатили собственное лечение или лечение супруга, своих родителей или детей до 18 лет? Если да, то вы вправе вернуть 13% от произведённых расходов. Есть два варианта получения вычета — через работодателя и через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ. В статье мы рассмотрим, как заполнить декларацию.

Чтобы воспользоваться данной налоговой льготой, необходимо соблюсти ряд условий (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Прежде всего, необходимо иметь официальный доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%.

Вычет предоставляется в размере произведённых расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более чем с суммы 120 000 руб. Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, значит, вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).

Однако существует понятие дорогостоящего лечения. По такому лечению нет лимита, вы можете вернуть 13% от всей суммы понесённых расходов. Конечно, если у вас хватит уплаченного налога за тот же календарный год, когда было оплачено лечение. Узнать, относится лечение к дорогостоящему или нет, можно из справки, которую должно представить медицинское учреждение. В ней будет указан код услуги. Если проставлен код 1, то лечение не является дорогостоящим, значит, вычет ограничен 120 000 руб., если стоит код 2 — лечение дорогостоящее и вычет не лимитируется. Подробнее об этом мы говорили в статьях «Налоговый вычет на лечение» и «Вычет на лекарства: ограничения сняты».

Заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Пример
Иванов Иван Иванович в 2018 году оплатил лечение своей жены, которое признано дорогостоящим, на сумму 200 000 руб., а также оплатил собственное лечение, которое не относится к дорогостоящему, на сумму 130 000 руб. За 2018 год он получил доход в размере 600 000 руб., из которого работодатель удержал НДФЛ в размере 78 000 руб. Иванов в 2019 году заполняет декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика для применения права вычета на лечение. Для этого он выбирает в меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Далее сервис перенаправляет на вкладку, в которой отражены общие сведения. Часть из них программа подтянет автоматически. Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как декларация за 2018 год представляется впервые, это следует отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ.

На вкладке «Доходы» необходимо внести данные из справки 2-НДФЛ за 2018 год. Если данная справка уже загружена в ЛКН, то показатели подтянутся автоматически. Если нет — их необходимо перенести вручную, нажав кнопку «Добавить источник».

При добавлении источника дохода информацию следует переносить из справки 2-НДФЛ. Данные о налоговом агенте — из первого раздела. Из третьего раздела переносятся показатели общей суммой по каждому коду дохода. После этого ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база (поля будут отмечены серым), останется внести сумму налога удержанную. Её можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.

Далее следует указать, на какой из налоговых вычетов заявлено право.

В появившемся окне проставляются суммы расходов на лечение. Поскольку расходы на обычное лечение превысили лимит и составили 130 000 руб., следует отразить сумму в рамках лимита — 120 000 руб. Однако, даже если указать сумму сверх лимита, сумму возврата на итоговой странице программа автоматически будет рассчитывать с учётом законодательных ограничений.

На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога.

Ниже необходимо подкрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет по лечению. К таким документам относятся:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • платёжное поручение;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • справка из медучреждения;
  • свидетельство о браке.

Когда документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.

ЛКН даёт сформировать заявление на возврат только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав которую, можно будет сформировать данное заявление.

В какие сроки вы получите возврат, читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой».

Заполнение 3-НДФЛ через программу декларация

Заполнить 3-НДФЛ можно c помощью программы «Декларация2018», которую следует скачать на сайте ФНС России.

В первом разделе «Задание условий» необходимо отметить, что вы подаёте 3-НДФЛ, и указать код своей налоговой инспекции. Если вы не знаете код, вам поможет сервис ФНС России https://service. nalog. ru/addrno. do

Вы вправе не вносить ОКТМО, если заполняете декларацию на основании справки 2-НДФЛ. Эту информацию также следует отразить в программе, проставив галочку напротив поля «Учитываемые „справками о доходах физического лица“...».

Если вы представляете декларацию самостоятельно, нужно отметить поле «Лично». Если декларация будет сдана представителем, то нужно указать его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности.

На второй вкладке «Сведения о декларанте» указываются ваши персональные данные.

На вкладке «Доходы, полученные в РФ» необходимо выбрать жёлтую ставку налога 13% и добавить источник выплат, нажав «+». Далее следует построчно перенести информацию из третьего раздела 2-НДФЛ.

На последней вкладке «Вычеты» необходимо указать сумму расходов на лечение в пределах законодательного лимита.

Декларация готова. Теперь можно её распечатать и приложить к ней комплект подтверждающих документов вместе с заявлением на возврат налога. Распечатайте по два экземпляра декларации и заявления: один экземпляр вместе с отметками инспектора оставите у себя для подтверждения того, что вы представили документы.

В каком виде нужно представить данные документы, читайте в статье «Копии или оригиналы, что готовить для налоговой?».