Как сделать зачет затрат на приобретение ценных бумаг при переводе активов к другому брокеру

Зачёт затрат на приобретение ценных бумаг

Как подтвердить стоимость приобретения зачисленных ценных бумаг для корректного расчёта налога

Управление
клиентского обслуживания
«Открытие Брокер»

После того как ценные бумаги переведены на счёт от другого профучастника, вы можете сообщить новому брокеру, по какой цене они были приобретены. Это необходимо, так как брокер по умолчанию не знает, по какой цене вы приобрели зачисленные (переведённые) из сторонней организации ценные бумаги.

Чтобы налог был рассчитан не со всего объёма сделки продажи, важно предоставить брокеру комплект документов, подтверждающий первоначальную цену покупки.

Пример. У вас открыты счета в нескольких инвестиционных компаниях, и ваша цель — перевести ценные бумаги из одной в другую.

Вы купили ценные бумаги на бирже через инвестиционную компанию, и, конечно, при заключении сделки в отчёте были зафиксированы данные о цене их приобретения. Через некоторое время вы перевели эти бумаги в «Открытие Брокер».

Спустя ещё какое-то время вы решили продать на бирже ценные бумаги, которые ранее зачисляли. Теперь «Открытие Брокер» необходимо отчитаться перед налоговой (ФНС) за данную операцию, так как мы является вашим налоговым агентом. Однако у нас нет информации, по какой цене были приобретены переведённые к нам ценные бумаги. Поэтому брокер вынужден считать первоначальной ценой покупки 0 рублей, и при продаже будет рассчитан налог со всего объёма сделки.

Чтобы такой ситуации не возникало, необходимо вовремя предоставлять брокеру документы, подтверждающие стоимость зачисленных ценных бумаг. В данном примере это отчёт брокера из инвестиционной компании, где первоначально приобретались ценные бумаги.

Разберём самые распространённые ситуации, откуда чаще всего переводятся ценные бумаги на брокерский счёт и какие документы в этом случае могут подтвердить затраты на их приобретение.

Зачисление ценных бумаг из сторонней инвестиционной компании (брокера)
  • Документ, подтверждающий, что вы являетесь клиентом сторонней инвестиционной компании. Таким документом может быть договор, заявление о присоединении.

  • Документ, подтверждающий факт приобретения ценных бумаг с указанием их стоимости с момента первой покупки ценных бумаг до момента перевода в АО «Открытие Брокер». Например, брокерский отчёт. При этом отчёт стороннего брокера принимается к зачёту только в оригинале и клиенту не возвращается.

  • Если в отчёте не отражено списание ценных бумаг, то брокер может попросить предоставить выписку по счёту депо (к брокерскому отчёту) за период с момента первой покупки переводимых ЦБ до момента перевода ЦБ в АО «Открытие Брокер».
Зачисление ценных бумаг из регистратора
  • Документ, подтверждающий факт владения ценными бумагами с момента приобретения до момента перевода в депозитарий АО «Открытие Брокер». Таким документом может быть справка об операциях по лицевому счёту за период.

  • Документ, подтверждающий расходы на приобретение ценных бумаг, например, договор купли-продажи.

  • Платёжный документ, подтверждающий оплату по договору купли-продажи, например, расписка о получении денежных средств или платёжное поручение из банка.
Зачисление ценных бумаг в рамках наследства, полученного по счёту в АО «Открытие Брокер»
  • Документ, подтверждающий право наследования. Это свидетельство о праве на наследство (желательно предоставлять этот документ вместе со свидетельством о смерти).

  • Документы, подтверждающие цену приобретения ценных бумаг. Таким документом может быть брокерский отчёт за период по счёту наследователя с момента первой покупки ценных бумаг до момента перевода вам в рамках наследства.
Перевод ценных бумаг от одного владельца другому в рамках АО «Открытие Брокер»
  • Документ, подтверждающий основание операции и расходы на приобретение ценных бумаг, например, договор купли-продажи, дарения и так далее.

  • Платёжный документ, подтверждающий оплату. Например, по договору купли-продажи это может быть расписка о получении денежных средств или платёжное поручение из банка.

С более подробным перечнем документов и возможными операциями с ценными бумагами вы можете ознакомиться в заявлении на зачёт расходов в приложении № 2 к регламенту АО «Открытие Брокер» на странице 32.

Это важно!
  • В случае, если цена в договоре купли-продажи будет превышать максимальную рыночную цену на бирже в день заключения договора, то в рамках подтверждения стоимости ценных бумаг устанавливается цена, которая была максимальной в этот день на бирже, независимо от цены, указанной в договоре.
    Пример. В договоре цена приобретения акций — 500 рублей, договор от 1 апреля. А в этот день на бирже максимальная цена зафиксирована 300 рублей — к зачёту будет принята цена 300 рублей.

  • Если комплект документов предоставлен позднее 30 рабочих дней с момента зачисления ценных бумаг, брокер вправе удержать комиссию в размере 1000 рублей.

  • Брокерский отчёт стороннего брокера принимается к зачёту только в оригинале и клиенту не возвращается.

  • Цена приобретения ценных бумаг рассчитывается только по методу ФИФО.

  • Перед выводом активов со счёта мы рекомендуем проверить, что брокером приняты в расчёт затраты на приобретение ценных бумаг. Данную информацию можно проверить в личном кабинете в налоговом калькуляторе — для уже проданных бумаг и в балансовом портфеле — для ещё не проданных бумаг.

__

И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом — ответим на любые вопросы!