Меню
Меню

3-НДФЛ 2019: заявляем вычет по долгосрочному владению через программу «Декларация»

Пример заполнения 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация-2019»
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

Не упустите возможность освободить от налогообложения прибыль при продаже ценных бумаг. Если вы владели ценной бумагой более трёх лет, то можете применить вычет, выполнив ещё ряд условий. О них читайте в статье «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами?».

Право на вычет можно заявить через своего профучастника, если вы в течение года реализации ценных бумаг предоставите ему заявление, или через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ, но только по истечении календарного года, когда бумаги были проданы.

Заполнить декларацию советуем через личный кабинет налогоплательщика или с помощью программы «Декларация», которую можно скачать с сайта ФНС России.

Давайте разберём, как заполнить 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация-2019» для получения вычета по долгосрочному владению. Учтите, для каждого года предусмотрена своя программа «Декларация».

Пример
Иванов Иван Иванович в 2019 году получал доходы по брокерскому счёту. Согласно справке 2-НДФЛ, доходы были получены и на фондовом, и на срочном рынке.

В том числе в 2019 году Иван Иванович продал акции «Газпрома», которыми владел более трёх лет и которые подпадают под вычет по долгосрочному владению ценными бумагами. Расходы на приобретение составили 100 000 руб., доходы от продажи 300 000 руб. Таким образом, г-н Иванов вправе рассчитывать на освобождение положительного финансового результата в размере 200 000 руб. при применении данного налогового вычета. Иван Иванович для получения вычета не подал заявление брокеру в течение 2019 года и теперь для этого заполняет 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация».

В первом разделе «Задание условий» необходимо отметить, что подаётся 3-НДФЛ, и указать код налоговой инспекции.

Если вы не знаете код, вам поможет сервис ФНС России

Поскольку декларация подаётся для возврата налога, ОКТМО указывается из первого раздела справки 2-НДФЛ. Заполнение происходит на основании справки 2-НДФЛ, и эту информацию также следует отразить в программе, проставив галочку напротив поля «Учитываемые „справками о доходах физического лица“...».

Если декларация представляется самостоятельно, нужно отметить поле «Лично». Если декларация будет сдана представителем, следует указать его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности.

На второй вкладке «Сведения о декларанте» указываются персональные данные физлица.

На вкладке «Доходы, полученные в РФ» следует выбрать жёлтую ставку налога 13% и добавить доход, нажав «+». В появившееся окно переносятся данные о налоговом агенте из первого раздела справки 2-НДФЛ. Далее необходимо построчно перенести информацию из третьего раздела, а ниже проставить фактически удержанную сумму налога, её можно узнать из пятого раздела справки.

На последней вкладке «Вычеты» необходимо выбрать «Инвестиционные и убытки по ЦБ» и внести подпадающую под вычет сумму положительного финансового результата, полученного от реализации ценных бумаг в 2019 году.

Декларация готова. Теперь её можно распечатать и приложить к ней комплект подтверждающих документов вместе с заявлением на возврат налога.

К подтверждающим документам относятся следующие.

  • Справка 2-НДФЛ за год, когда были реализованы ценные бумаги. Следует запросить у брокера.
  • Брокерские отчёты. Они подтверждают срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчёта налогового вычета. То есть отчёты нужны за несколько лет — начиная с года приобретения ценной бумаги и до года её реализации.
  • Договор о брокерском обслуживании и заявление о присоединении к регламенту.

Когда деньги поступят вам на счёт, читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой?».

И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом — ответим на любые вопросы!