Меню
Меню

Внёс на ИИС больше 400 000 рублей

Что указывать в налоговой декларации?
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

Причём указывать в декларации необходимо сумму внесённых средств на ИИС, а не ожидаемую сумму возврата из бюджета. То есть если вы внесли на ИИС 300 000 руб., то указать надо именно столько, а не 39 000 руб., которые вы получите. Также напоминаем, что вам вернут 13% от внесённой суммы на ИИС, но при этом не более суммы НДФЛ по ставке 13%, который был уплачен в бюджет за соответствующий календарный год.

К декларации следует приложить документы, в том числе, которые подтверждают сумму внесённых денежных средств. К ним относятся брокерский отчёт по ИИС и платёжные поручения. Последние показывают, что вы лично со своего счёта перечисляли денежные средства, а брокерский отчёт, что денежные средства поступили на ваш ИИС. Если вы пополнили на сумму более 400 000 руб., то подбирать платёжные поручения вы можете только на сумму в 400 000 руб., которая указана в декларации для осуществления вычета.

Пример

Смирнова Юлия Петровна в 2018 году пополняла свой ИИС:

  • каждый месяц с февраля по октябрь на 5 000 руб.;

  • в ноябре на сумму 100 000 руб.;

  • в декабре на сумму 300 000 руб. В общей сложности за 2018 год она внесла на ИИС 445 000 руб.

При заполнении декларации на получение вычета со взносов она приложила два последних платёжных поручения на суммы 300 000 руб. и 100 000 руб.

Какие ещё документы нужно приложить к декларации 3-НДФЛ читайте в статье «Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения».