6 важных нюансов при заполнении декларации для налогового вычета, чтобы не потерять деньги

Почему сумма полученного налогового вычета меньше ожиданий

Шесть нюансов, которые нужно учитывать при заполнении декларации 3-НДФЛ, чтобы не расстроиться при поступлении денег от налоговой
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

При подаче декларации с целью применения налогового вычета часто возникает вопрос, почему сумма возврата не соответствует ожиданиям. Так в чём же дело? В этой статье мы расскажем о шести самых распространённых причинах.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ с целью применения налоговых вычетов через личный кабинет налогоплательщика (далее – ЛКН), то следует учесть несколько моментов.

1. Проверьте правильность переноса данных из справки 2-НДФЛ. Если у вас в ЛКН уже загружена справка 2-НДФЛ, то программа автоматически подтянет данные в декларацию. Если у вас было несколько источников дохода, то будут учтены все. Хотя, согласно законодательству, если одного источника дохода хватает, чтобы получить вычет, то остальные можно не указывать (п. 4 ст. 229 НК РФ). Поэтому ненужные источники можно удалить. Однако зачастую программа некорректно переносит данные из справки 2-НДФЛ. И из-за этого сумма возврата может оказаться меньше, чем вы ожидаете. Если данные из справки подтянулись правильно, то нажимаем кнопку «Далее». Если нет, то следует вручную исправить показатели или удалить справку 2-НДФЛ и внести все данные самостоятельно.

2. Вы забыли про вычеты, которые предоставил налоговый агент в течение календарного года. Например, если вы через работодателя оформляли стандартный, социальный, имущественный и другие вычеты, то информацию о предоставленном вычете и его сумме вы найдёте в четвёртом разделе справки 2-НДФЛ.

Например, так может выглядеть стандартный вычет на одного ребёнка (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).


Данные о предоставленном вычете следует указать в декларации, если этого не сделать, суммы будут некорректны.

3. У вас есть доходы, на которые не распространяется данный вычет. Например, к дивидендам ни один налоговый вычет не применяется. Вычет по переносу убытков, которые были получены от операций с ценными бумагами, нельзя применить к доходу в виде зарплаты и так далее. А в 2022 году вы можете столкнуться ещё с одной проблемой: доходы за 2021 год, которые сформировались от инвестиционной деятельности (например, от продажи ценных бумаг), нельзя использовать для применения вычета на взносы на ИИС. Об этом новшестве лучше знать заранее, поэтому подробнее читайте в статье «2021: по какому доходу нельзя вернуть налог».

4. У вас не хватает доходов, чтобы применить вычет полностью. Например, ваш доход в виде зарплаты за год составил 300 тыс. руб., с него был удержан НДФЛ в размере 39 тыс. руб. За этот же год вы пополнили свой ИИС на 400 тыс. руб. Однако вы не можете рассчитывать на возврат больше, чем было уплачено в бюджет. Поэтому вам вернут не более 39 тыс. руб.

5. Лимит вычета исчерпан. Например, 120 тыс. руб. — максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, кроме вычетов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Так, если вы вылечили зубы за 100 тыс. руб. (если это не дорогостоящее лечение) и оплатили своё обучение на 80 тыс. руб., то максимальный вычет, который вы можете получить, составит 120 тыс. руб., а не 180 тыс. руб. Поэтому программа рассчитает сумму, которая вам положена с учётом законодательных ограничений. Подробнее о вычетах и лимитах вы можете узнать из статьи «Все налоговые вычеты для физических лиц».

6. У вас есть задолженность по другим налогам. Согласно законодательству, если на момент применения вычета у вас присутствует задолженность по НДФЛ, транспортному, земельному, имущественному и другим налогам, то вам вернут разницу после уплаты всех задолженностей. Об этом новшестве мы говорили в статье «Инспекция может вернуть излишне уплаченный НДФЛ не полностью».

__

Хотите ещё больше статей о налогах? Обязательно подпишитесь на наши обновления — все самые актуальные материалы на эту и другие темы будут приходить сразу на вашу почту! И напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию по налоговым вопросам совершенно бесплатно — просто свяжитесь с нами любым удобным способом.