Меню
Меню

Конец 2019: проверьте свои доходы, расходы и налоги

Что необходимо сделать каждому инвестору
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

Пришло время подводить итоги вашего инвестиционного года. Для расчёта НДФЛ налоговым периодом является календарный год. На конец года брокер как налоговый агент определяет ваш окончательный финансовый результат, налогооблагаемую базу, доудерживает налоги, определяет статус налогового резидентства.

Посмотреть свой текущий расчёт НДФЛ вы можете на сайте «Открытие Брокер» в Личном кабинете клиента в разделе «Налоговый калькулятор». 

Проверьте рублёвой остаток

Удержание НДФЛ от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (фьючерсами, опционами) производится из суммы остатка рублёвых денежных средств на любом брокерском счёте, в том числе из суммы гарантийного обеспечения. Поэтому необходимо проверить наличие денежных средств для удержания налога.

Если брокер не сможет удержать НДФЛ, то, в соответствии с п. 14 ст. 226.1 НК РФ, предоставит извещение в налоговый орган по месту постановки на учёт со сведениями о начисленной, но не удержанной сумме налога. Подробнее об этом читайте в статье «Если брокер не смог удержать налог». 

Продали ценные бумаги с нулевой ценой

Расчёт финансового результата и налогооблагаемой базы брокер выполняет самостоятельно на основании тех документов, которые есть в его распоряжении. Если в течение 2019 года вы продали ценные бумаги, которые зачисляли от другого брокера (депозитария, реестра), получали в дар или в рамках наследства, то для учёта затрат нужны документы. Вы вправе предоставить в любой офис компании заполненное заявление и полный комплект оригиналов или нотариально заверенных копий документов, подтверждающих расходы на приобретение этих ценных бумаг.

В случае отсутствия у брокера документов, подтверждающих расходы на приобретение ценных бумаг, налоговая база будет рассчитана брокером без учёта понесённых расходов. В этом случае клиент имеет право самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации для оформления вычета по произведённым расходам путём предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. 

Не забудьте про налоговые вычеты

Для инвесторов предусмотрен ряд налоговых вычетов. Один из них — вычет по долгосрочному владению ценными бумагами. Он предполагает освобождение от НДФЛ прибыли от продажи (погашения) ценных бумаг, если вы владели ими более трёх лет. Чтобы воспользоваться вычетом, нужно соблюсти ряд условий, о них мы говорили в статье «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами».

Если вы хотите, чтобы брокер предоставил вычет за 2019 год по ценным бумагам, которые были проданы в текущем году, то необходимо подать заявление. Сделать это можно через Личный кабинет клиента на сайте «Открытие Брокер» в разделе «Отчёты и налоги». Далее в верхнем меню выберите пункт «Налоги» и вкладку «Льготы и вычеты», нажмите кнопку «Получить льготу». Либо заявление можно подать при обращении в офис брокера. Подробнее об этом читайте в статье «Как получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами через брокера?». 

Откройте ИИС

Также не следует забывать про ИИС. Если вы ещё не открыли счёт, то сейчас самое время это сделать. Пополните его до конца 2019 года и, если у вас есть официальный доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, вы сможете возвратить до 52 000 руб. Для этого уже в начале 2020 года подайте декларацию 3-НДФЛ. Об этом читайте в статье «Пора открывать ИИС». 

Статус налогового резидента РФ

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то в общем случае доходы будут облагаться НДФЛ по ставке 13%. А вот доходы налоговых нерезидентов РФ облагаются по ставке 30%. Поэтому если вы являетесь налоговым нерезидентом РФ, но хотите поменять статус, то необходимо представить документы, подтверждающие фактическое время пребывания на территории РФ, которое не должно быть менее 183 календарных дней в течение последних 12 месяцев.

Документы, которые могут выступать подтверждением налогового резидентства РФ.

  • Документ, подтверждающий статус налогового резидента, полученный через электронный сервис ФНС России.

  • Загранпаспорт с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы (основной документ).

  • Миграционная карта.

  • Справка с места работы с табелем учёта рабочего времени.

  • Другие документы, которые подтверждают фактическое время пребывания в РФ в течение последних 12 месяцев (квитанции о проживании в гостинице, проездные билеты и т.д.).

Начните 2020 год с чистого листа, грамотно завершив 2019.