Как заполнить декларацию на вычет со взносов на ИИС через ЛКН?

Пошаговая инструкция
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

Если вы выбрали вычет со взносов на ИИС, то уже на следующий год после пополнения можно подать декларацию на вычет. В статье мы приведем пример, как заполнить и отправить декларацию по форме 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

Напомним, что вычет на взносы на ИИС (подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ) позволяет получать ежегодно возврат НДФЛ исходя из денежных средств, внесенных в календарном году на ИИС, но не более 400 000 руб. Возврат производят из налога, удержанного по ставке 13% (кроме дивидендов) за указанный налоговый период. Подробнее о вычетах по ИИС читайте в статье «Выбор типа налогового вычета для ИИС» 

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно несколькими способами: через личный кабинет налогоплательщика, через программу «Декларация», печатно или от руки на бланке. Самый простой и быстрый способ подачи — через ЛК налогоплательщика. Как открыть личный кабинет налогоплательщика мы уже выясняли. 

Для начала нужно создать личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте nalog.ru. С помощью ЛК можно заполнить декларацию в режиме онлайн и подать ее в электронном виде или скачать заполненную декларацию, которую можно распечатать и предоставить на бумаге в инспекцию.

Пример:
Иванов Иван Иванович, помощник директора, 36 лет, г. Москва.
В 2017 году открыл ИИС и пополнил его на 400 000 руб.
В данном налоговом периоде он официально работал, и за год его доход составил 545 700 руб. С данного дохода работодатель удержал НДФЛ в размере 70 941 руб.
Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ за 2017 год. Он решил заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Иван Иванович заходит в ЛК и в верхнем меню выбирает «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы», в нем — пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ» и тут же — первую строчку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Шаг 1.

В появившемся окне спускается вниз и нажимает кнопку «Заполнить новую декларацию». Сервис предлагает выбрать год, за который будет представлена декларация. В нашем примере заявляем вычет на взносы по ИИС за 2017 год.

Шаг 2.

Программа переправит на первую страницу «Данные».

Шаг 3.

1 — Поле «Номер корректировки» можно не заполнять, программа автоматически проставит «0» в готовой декларации. В случае представления корректирующей декларации в поле следует проставить номер корректировки.
2 — Если указать ИНН, то заносить данные паспорта нет необходимости.
3 — Место рождения заполняется так, как указано в паспорте. Если указать ИНН, то заносить сведения о дате и месте рождения нет необходимости.
4 — Если указать ИНН, то заносить сведения о гражданстве нет необходимости.
5 — Если указать ИНН, то заносить паспортные данные нет необходимости.
6 — Укажите код своей инспекции, куда будет предоставлена декларация, а также муниципальное образование, выбрав из списка

После заполнения личных данных Иван переходит на вкладку «Доходы», нажав кнопку «Далее».

Шаг 4.

Если инспекция выгрузила вашу справку 2-НДФЛ в программу, то вы сможете автоматически перенести ее данные в заполняемую декларацию. Если справку инспекция ещё не выгрузила, то вам вручную следует перенести все показатели, нажав кнопку «Добавить доход».

Шаг 5.

Сохраняем и переходим в раздел «Вычеты». В нем выбираем вкладку «Инвестиционные и убытки по цб». Ставим галочку в поле «Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет». Указываем сумму внесенных в течение 2017 года денежных средств на ИИС — 400 000 руб.

Шаг 6.
Шаг 7.

Во вкладке «Итоги» отражена годовая зарплата — 545 700 руб.
Налоговая база рассчитана с учетом вычета на взносы по ИИС и составляет 145 700 руб. (545 700 руб. — 400 000 руб.).
В строке «Общая сумма налога, исчисленная к уплате» отражена сумма, которая останется в бюджете — 18 941 руб. (145 700 руб. * 13%).
Возврат из бюджета составит 52 000 руб. (70 941 руб. — 18 941 руб.).

На данном этапе можно распечатать сформированную декларацию и подать её на бумажном носителе в инспекцию либо сформировать файл для отправки. Иванов выбирает последний вариант.

Шаг 8.

На этом этапе производится отправка декларации в инспекцию. После отправки данную декларацию уже нельзя будет редактировать, а придется создавать новую, корректирующую.

— Сервис предлагает прикрепить фото или оригиналы подтверждающих документов в сканированном виде. Какие именно документы необходимо приложить — мы писали ранее.
— Для направления декларации и сопровождающих документов в налоговый орган необходимо подписать их, например, неквалифицированной электронной подписью. Если вы впервые отправляете документы, подпись можно скачать и установить непосредственно из личного кабинета налогоплательщика. После подписания и отправки сервис переправит вас на конечную страницу.

Шаг 9.

Здесь отражено: когда была отправлена декларация, список документов и т.д. Для завершения процедуры необходимо заполнить и отправить заявление на возврат. В дальнейшем данная страница позволит отслеживать, на каком этапе находится ваша декларация, а также досылать необходимые документы. Иванов оформляет заявление на возврат и отправляет его.

Шаг 10.

Декларация 3-НДФЛ отправлена вместе с подтверждающими документами. После получения декларации и прилагаемых к ней документов ФНС в течение 3 месяцев будет проводить камеральную проверку, и в течение месяца после камеральной проверки налог будет возвращён.