Меню
Меню

Как получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами через инспекцию

Пошаговая инструкция
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

Если вы не успели получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами через брокера в году реализации (погашения), то вы вправе получить вычет через налоговую инспекцию. Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с комплектом подтверждающих документов.

Вычет по долгосрочному владению позволяет освободить от НДФЛ положительный финансовый результат, полученный при продаже (погашении) ценных бумаг, которые находились в собственности более трёх лет. Размер вычета ограничен. За календарный год предельный размер вычета рассчитывается как произведение трёх млн руб. и количества полных лет нахождения проданных ценных бумаг в собственности. Какие ещё условия необходимо выполнить для получения права на вычет, читайте в статье «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами?».

Данный вычет можно получить двумя способами по вашему выбору:

  • через налогового агента в году реализации (погашения) ценных бумаг при представлении заявления брокеру;

  • через налоговую инспекцию в течение трёх лет по истечению календарного года, когда ценные бумаги, попадающие по вычет, были реализованы (погашены).
Как заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика?

В числе всех операций на брокерском счёте Иванов Иван Иванович в 2018 году продал ценные бумаги, которые были у него в собственности три года. Сумма дохода составила 300 000 руб., расходы на приобретение — 100 000 руб. То есть положительный финансовый результат от их реализации составил 200 000 руб. (300 000 руб. — 100 000 руб.). Иванов не подал заявление брокеру для получения вычета в течение 2018 года, и теперь для его получения он сдаёт декларацию в инспекцию по окончанию 2018 года через личный кабинет налогоплательщика.

Для этого в основном меню необходимо выбрать пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ». 

Так как Иван Иванович решил заполнять и отправлять декларацию 3-НДФЛ через ЛК, он выбирает соответствующий способ.

Далее сервис перенаправит на вкладку, в которой будут отражены общие сведения. Часть из них (ФИО, ИНН, № инспекции) программа подтянет автоматически. Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как он первый раз представляет декларацию за 2018 год, это следует отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию за себя лично, поэтому указывает, что представляет декларацию как «налогоплательщик». 

Далее Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил от источников в РФ. 

Далее сервис перенаправит на вкладку «Выбор вычетов». И хотя в предпоследнем разделе есть вычет «Продажа ценных бумаг», если мы выберем этот раздел, в дальнейшем нам будет предложен только вычет на ИИС, а не вычет по долгосрочному владению. Дело в том, что в сервисе нужный вычет находится в другом разделе. Поэтому данную вкладку следует оставить пустой. 

Во вкладку «Доходы» необходимо перенести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически. Если заполнение декларации происходит в начале 2019 года, в ЛК налогоплательщика справки 2-НДФЛ за 2018 год может ещё не быть. В этом случае показатели из справки 2-НДФЛ необходимо перенести вручную, нажав кнопку «Добавить источник». 

В появившееся окно информация переносится из первого раздела справки 2-НДФЛ. 

Нажимаем кнопку «Добавить доход» и переносим данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.

При этом в новом личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, достаточно указать код дохода и внести общую сумму.

Допустим, в справке 2-НДФЛ по коду 1530 получен доход 800 000 руб., сумма вычета (т.е. расходов) по данной строке составила 100 000 руб.

Кроме того, именно в этой вкладке необходимо отразить сумму вычета по долгосрочному владению ценными бумагами. У г-на Иванова — 200 000 руб.

Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход». 

После внесения всех кодов дохода ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, а самостоятельно следует указать сумму налога удержанную. Эту сумму можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ. 

Далее сервис перенесёт на итоговую вкладку, где будет показана информация по возврату налога. 

Чуть ниже необходимо прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет по долгосрочному владению ценными бумагами.

Перечень подтверждающих документов.

Справка 2-НДФЛ за год, когда реализованы ценные бумаги. Брокерские отчёты. Подтверждают срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчёта налогового вычета (цена приобретения, цена продажи). Отчёты нужны за несколько лет, начиная с года приобретения ценной бумаги и до года её реализации.

Договор на брокерское обслуживание и заявление о присоединении к регламенту.

Когда документы будут приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.

В старом личном кабинете вдогонку к декларации можно было сразу направить заявление на возврат налога. В новом ЛК такая функция отсутствует. Программа даёт сформировать заявление только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» вы найдёте зелёную кнопку «Переплата», перейдя по которой можно сформировать заявление на возврат.

Как заполнять заявление, читайте в статье «Как заполнить новое заявление на возврат налога в 2019 году».