Меню
Меню

ИИС: заполнение 3-НДФЛ за 2017 год

Через новый ЛК ФНС России
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

ФНС России обновила личные кабинеты налогоплательщиков, в связи с этим изменилась процедура внесения данных. До конца 2018 года действуют оба личных кабинета. Старый позволяет сформировать декларацию за 2015 год, а вот за 2016 и 2017 года необходимо подавать декларацию только через новый ЛК. Разберёмся, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год через новый ЛК для получения вычета со взносов на ИИС.

Пример

Иванов Иван Иванович внёс за 2017 год на ИИС 400 000 руб. Годовой доход по основному месту работы у него составил 600 000 руб., с которого работодатель удержал НДФЛ в размере 78 000 руб. Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ за 2017 год. Г-н Иванов решил заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Иван Иванович заходит в ЛК и выбирает в меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ». 

Так как Иван Иванович решил заполнять и отправлять декларацию 3-НДФЛ через ЛК, то он выбирает соответствующий способ: 

Далее сервис перенаправляет на вкладку, в которой отражены общие сведения. Часть из них (ФИО, ИНН, № налоговой инспекции) программа подтянет автоматически. Иван Иванович проставляет год, за который представляет декларацию, — 2017. Так как он первый раз представляет декларацию за 2017 год, то это следует отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию за себя лично.

Напомним, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Только налоговые резиденты вправе претендовать на налоговые вычеты. 

На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил в виде зарплаты. 

Далее он заявляет, какой из налоговых вычетов хочет получить. 

В следующей вкладке сервис предлагает перенести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже выгружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически. 

На вкладке «Вычеты» Иван Иванович указывает сумму внесённых денежных средств на ИИС в течение 2017 года (не более 400 000 руб.). 

На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога. 

Чуть ниже необходимо прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет на взносы по ИИС. К таким документам относятся:

  • заявление о присоединении к регламенту;
  • договор на ведение ИИС;
  • платёжные поручения на перечисление денежных средств за 2017 год;
  • брокерский отчёт по ИИС за 2017 год;
  • справка 2-НДФЛ.


После того, как документы будут приложены, декларацию можно отправлять в инспекцию. Для этого необходимо внести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать, а придётся создавать новую, корректирующую.

В старом личном кабинете следом за декларацией можно было сразу направить заявление на возврат налога. В новом ЛК такая функция отсутствует. Программа даёт сформировать заявление лишь после того, как будет подтверждена сумма к возврату. Тогда в разделе «Мои налоги» вы найдёте зелёную кнопку «Переплата», нажав на которую можно будет сформировать заявление на возврат.