ИИС 2020:
заполняем 3-НДФЛ
через ЛК для получения вычета на взносы

Подробная инструкция с примерами и скриншотами, как заполнить и подать декларацию онлайн
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

Если в качестве налоговой льготы, положенной владельцам ИИС, вы выбрали вычет на взносы, то уже на следующий год после пополнения счёта можете подать декларацию и получить вычет. Показываем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

Вычет на взносы на ИИС (подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ) предоставляется исходя из денежных средств, внесённых в течение календарного года на счёт, но не более чем с суммы 400 000 руб. Возврат производится из НДФЛ, удержанного по ставке 13% за указанный налоговый период, кроме дивидендов. Это значит, вам вернут 13% от суммы, внесённой на ИИС в течение года, но при этом не больше суммы налога, уплаченного в бюджет за этот же год.

Пример

Иванов Иван Иванович в течение 2020 года внёс на ИИС 400 000 руб. Официальный годовой доход по основному месту работы у него составил 700 000 руб., с этой суммы работодатель удержал НДФЛ в размере 91 000 руб. Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ за 2020 год. Г-н Иванов решил заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Для этого он выбирает в ЛК меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Далее выбирается способ заполнения декларации.

Сервис направит на вкладку, в которой содержатся общие сведения. Декларация представляется за 2020 год впервые, что и следует указать в соответствующих полях. 

На следующей вкладке сервис предлагает перенести данные из справки 2-НДФЛ. Если справка уже загружена в ЛК, то сведения подтянутся автоматически. Если в течение года у налогоплательщика было несколько источников дохода, то должны подтянуться все. Хотя, согласно законодательству, если одного источника хватает, чтобы получить вычет, то остальные можно не указывать (п. 4 ст. 229 НК РФ). Поэтому ненужные источники можно удалить. В любом случае необходимо проверить, корректно ли программа подтянула данные из справки 2-НДФЛ. Если всё правильно, то можно нажимать кнопку «Далее». Если нет — следует исправить показатели.

Если справка 2-НДФЛ за 2020 год ещё не выгружена в ЛК, потребуется перенести показатели вручную. Для этого надо нажать кнопку «Добавить источник дохода».

В появившемся окне добавляется информация о налоговом агенте, её следует взять из первого раздела справки 2-НДФЛ.

Далее необходимо перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.

При этом в личном кабинете нет необходимости построчно переносить каждый месяц, а достаточно указать код дохода и по нему проставить общую сумму. Так, г-н Иванов по коду 2000 (зарплата) получил 600 000 руб., а по коду 2002 (премия) — 100 000 руб. Новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».

Когда все данные о доходах внесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, и останется указать удержанную сумму налога. Её можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.

После этого надо нажать кнопку «Далее» и перейти на вкладку «Вычеты», где следует выбрать интересующий налоговый вычет.

Далее необходимо указать сумму денежных средств, внесённых на счёт в течение 2020 года. Максимальный размер вычета составляет 400 000 руб., даже если ИИС был пополнен на сумму, превышающую этот лимит.

Согласно законодательству, если на момент получения вычета у вас присутствует задолженность по НДФЛ, транспортному, земельному, имущественному и иным налогам, то вам будет возвращена разница после погашения имеющихся задолженностей. Об этом нововведении мы говорили в статье «Инспекция может вернуть излишне уплаченный НДФЛ не полностью».

В следующем разделе как раз можно узнать, есть у вас задолженности или нет. Также там будет указана итоговая сумма, которая будет вам возвращена из бюджета.

Нажимаем кнопку «Распорядиться» и указываем личные банковские реквизиты, по которым будут перечислены денежные средства.

На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога.

Ниже необходимо прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на получение вычета на взносы на ИИС. К таким документам относятся:

  • заявление о присоединении к регламенту;

  • договор на ведение ИИС;

  • платёжные поручения на перечисление денежных средств на ИИС за 2020 год;

  • брокерский отчёт по ИИС за 2020 год;

  • справка 2-НДФЛ за 2020 год.

Когда документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.

Учтите, что вы можете заполнить 3-НДФЛ ускоренно. Как это сделать и где могут возникнуть сложности, читайте в статье «Упрощённый вариант получения вычета на взносы на ИИС». Однако если справка 2-НДФЛ ещё не загружена в личный кабинет налогоплательщика, то программа откажет в упрощённом варианте.

__

Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше — присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи. Там же клиенты «Открытие Брокер» могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов — наши специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно.

Вам также может понравиться:
Ограничения для вычета на взносы по ИИС
Не у каждого получится вернуть вычет со взносов на ИИС. Почему?
Что будет, если не подать декларацию или не уплатить налог?
Какими неприятностями грозит ФНС неплательщикам
Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения
Какой комплект документов нужно подготовить для налоговой, чтобы получить налоговый вычет
Как заполнить декларацию на вычет со взносов на ИИС через ЛКН?
Пошаговая инструкция
Как открыть личный кабинет налогоплательщика?
Пошаговая инструкция
Кто не сможет получить вычет на взносы по ИИС?
Важный вопрос для инвесторов
2020 год: новшества в налогах для частных инвесторов
Какие изменения налогового законодательства ждут нас?
3-НДФЛ: перенесён срок подачи в 2020 году
Что нужно знать налогоплательщикам о новом постановлении Правительства РФ
90, а не 183: как стать налоговым резидентом РФ за 2020 год
Что нужно, чтобы налоговая инспекция изменила ваш статус, и почему это так важно