Меню
Меню

ИИС 2018: заполняем декларацию 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию через новый ЛК ФНС России
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

За каждый календарный год представляется своя декларация 3-НДФЛ по утверждённой форме. За 2018 год ФНС России обновила форму декларации.

О том, как следует её заполнить для получения вычета на взносы на ИИС, читайте в этой статье.

В личных кабинетах налогоплательщиков уже появилась возможность заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год по новой форме (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@).

Пример

Иванов Иван Иванович внёс за 2018 год на ИИС 400 000 руб. Официальный годовой доход по основному месту работы у него составил 660 000 руб., с которого работодатель удержал НДФЛ в размере 85 800 руб. Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ за 2018 год. Г-н Иванов решил заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Иван Иванович заходит в ЛК и выбирает в меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Так как Иван Иванович решил заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ через ЛК, он выбирает соответствующий способ. 

Далее сервис перенаправит на вкладку, в которой будут отражены общие сведения. Часть из них (ФИО, ИНН, налоговую инспекцию) программа подтянет автоматически. Декларацию Иванов предоставляет  за 2018 год. Так как он первый раз представляет декларацию за 2018 год, то он это отмечает в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию за себя лично, поэтому указывает, что представляет декларацию как «налогоплательщик».

Напомним, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Только налоговые резиденты вправе претендовать на налоговые вычеты. 

 

На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил в виде заработной платы.

Далее он заявляет, какой из налоговых вычетов хочет получить. 

В следующей вкладке сервис предлагает перенести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически. 

Однако, если заполнение декларации происходит в начале 2019 года, в ЛК налогоплательщика справки 2-НДФЛ за 2018 год может ещё не быть. В этом случае показатели из справки 2-НДФЛ необходимо перенести вручную.

В первом разделе справки 2-НДФЛ указана информация о вашем налоговом агенте. 

Эту информацию необходимо перенести в программу, а после этого нажать кнопку «Добавить доход». 

В появившееся окно следует перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ. 

При этом в новом личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, теперь нужно указать код дохода и по нему проставить общую сумму, которая была получена за 2018 год. Так, Иванов по коду 2000 получил 600 000 руб., а по коду 2002 — 60 000 руб. Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».

После того, как вы перенесли доход, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, а вам следует указать сумму налога удержанную. Это число можно узнать из раздела 5 справки 2-НДФЛ. 

Кнопка «Далее» переводит на вкладку «Доходы», где указан источник дохода. 

На вкладке «Вычеты» отображена сумма внесённых денежных средств на ИИС в течение 2018 года (не более 400 000 руб.). 

На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога. 

Чуть ниже необходимо прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет на взносы на ИИС. К таким документам относятся:

  • заявление о присоединении к регламенту;
  • договор на ведение ИИС;
  • платёжные поручения на перечисление денежных средств за 2018 год;
  • брокерский отчёт по ИИС за 2018 год;
  • справку 2-НДФЛ за 2018 год.

После того, как документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.

В старом личном кабинете вдогонку к декларации можно было сразу направить заявление на возврат налога. В новом ЛК такая функция отсутствует. Программа даёт сформировать заявление только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» вы найдёте зелёную кнопку «Переплата», проходя по которой можно будет сформировать заявление на возврат.

О том, в какие сроки вы получите возврат, читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой».

Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше – присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи. Там же клиенты «Открытие Брокер» могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов – наши специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно.