Меню
Меню

Где выгоднее получать имущественный вычет по приобретению недвижимости?

Делаем выбор между налоговой инспекции и своим работодателем
Светлана Последовская
Специалист по налогам компании «Открытие Брокер»

Если вы приобрели жилую недвижимость, то имеете право на налоговый вычет. Получить его вы можете у своего работодателя или через налоговую инспекцию. В последнем случае необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ.

Максимальная сумма расходов по приобретению жилья, которая принимается для вычета, составляет 2 000 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вернуть вы можете максимально 260 000 руб. (2 000 000 руб. * 13%). Подробнее обо всех условиях читайте в статьях «Возврат налога за покупку квартиры» и «Какие документы подтверждают право на вычет по приобретению жилья».

Имущественный вычет можно получить через инспекцию или у своего работодателя. Разберёмся, где выгоднее.

За вычетом можно обратиться к работодателю уже в том календарном году, когда возникло право на получения вычета (об этом мы писали в статье «В какой момент возникает право на имущественный вычет»). Для этого необходимо сначала в инспекцию подать заявление вместе с комплектом подтверждающих документов, чтобы контролёры выдали вам справку, которая подтвердит, что вы имеете право на вычет. Справка готовится в течение 30 календарных дней. Далее её необходимо предоставить работодателю вместе с заявлением на предоставление вычета. На основании представленных документов ваш работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты в текущем году до полной выплаты либо до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит раньше.

При обращении к работодателю с документами не в первом, а в одном из последующих месяцев календарного года ранее удержанный НДФЛ с начала года должен быть возвращен, а далее он не будет удерживаться.

 

письмо Минфина России от 20.01.2017 № 03-04-06/2416

Если год закончился, а вычет ещё остался, то в следующем году процедуру с заявлением в налоговую необходимо повторить.

Второй способ получения вычета — через налоговую инспекцию. Для получения необходимо по истечении календарного года, когда возникло право на вычет, сдать декларацию 3-НДФЛ с комплектом подтверждающих документов. И далее ждать возврата НДФЛ в течение четырёх месяцев — три месяца может длиться камеральная проверка, и ещё один месяц отводится для возврата налога (подробнее о сроках читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги от налоговой»).

Отвечая на вопрос, где выгодно получать имущественный вычет, необходимо принимать во внимание несколько аспектов.

  • Если вас пугает заполнение декларации 3-НДФЛ, то получение вычета через работодателя избавит вас от этой необходимости. Однако сейчас ФНС России максимально упрощает заполнение декларации с помощью личного кабинета налогоплательщика или сервиса «Декларация». Также существуют консалтинговые компании, которые заполнят всё за вас. Если вам важно получить крупную сумму одним платежом, то ваш вариант либо подать декларацию, либо принести справку своему работодателю в конце календарного года.

  • Если хотите как можно скорее получить деньги, то бесспорно выигрывает способ через работодателя. Справка от налоговой готовится 30 дней, вы представляете её в компанию и уже ближайший платёж будет без удержания налога. То есть уже в течение текущего календарного года налог будет возвращён.

  • Если же получать через налоговую, то нужно дождаться окончания календарного года, подать декларацию и ждать ещё четыре месяца.

  • Если у вас за календарный год несколько налоговых агентов, то возможно по одному получить вычет в течение года, а по второму остаток вычета заявить в декларации. Либо дождаться окончания года и подать 3-НДФЛ, где применить вычет сразу к двум источникам.

  • Если вы имеете право на другие налоговые вычеты, например, помимо приобретения квартиры в этому же году вы лечили зубы и пополняли ИИС, то помните, что два последних вычета не переносятся. Это значит, что если вы имущественный вычет получаете через работодателя и он полностью «съедает» ваш НДФЛ в течение календарного года (а других источников нет), то рассчитывать на вычет по лечению и ИИС уже не приходится. В этом случае советуем получать вычеты через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ. В ней вы укажете все свои вычеты, при этом — полностью вычет на лечение и ИИС, поскольку они не переносятся, а на остаток — имущественный вычет. Последний может переноситься из года в год, пока не будет получен полностью. Об этом мы рассказывали в статье «Несколько налоговых вычетов».

Пример

Голованов Алексей приобрёл в феврале 2018 года квартиру на вторичном рынке за 1 500 000 руб. В марте он подал заявление о подтверждении права на имущественный вычет в инспекцию и уже 18 апреля отнёс справку, полученную в налоговой, своему работодателю. Ежемесячный оклад в течение 2018 года составлял 50 000 руб. За три месяца из его зарплаты был удержан НДФЛ в размере 19 500 руб. (50 000 руб. * 13% * 3 мес.). А 30 апреля он получил на руки 69 500 руб.: 50 000 руб. зарплату за апрель без удержания налога, также работодатель вернул ранее удержанный налог в размере 19 500 руб. Далее с мая по декабрь работодатель не будет удерживать НДФЛ. Таким образом за 2018 год через своего работодателя Алексей получит 78 000 руб. из положенных 195 000 руб. (1 500 000 руб. * 13%).

Если бы Алексей решил получать вычет через налоговую инспекцию, то ему необходимо было дождаться конца 2018 года. Допустим, 10 января 2019 он подал декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами и заявлением на возврат, значит ждать положенные 78 000 руб. ему придётся вплоть до 10 мая 2019 года.

Помните, вне зависимости от того, какой способ вы выберите, обращаться в налоговую за справкой или заполнять декларацию придётся каждый календарный год, пока вы не получите вычет полностью.

____________

Хотите ещё больше статей о налогах? Обязательно подпишитесь на наши обновления – все самые актуальные материалы на эту и другие темы будут приходить сразу на вашу почту! И напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам совершенно бесплатно – просто свяжитесь с нами любым удобным способом.