Покупка ETF на индивидуальный инвестиционный счёт

Дополнительные выгоды инвестиций в торгуемые на бирже фонды
Мария Гридина
Международная инвестиционная группа FinEx

Интересуют новости зарубежных рынков с заголовками типа «самый продолжительный бычий рынок в истории»? Хочется инвестировать в иностранные рынки, но нет крупной суммы в долларах США и статуса квалифицированного инвестора. Что делать?

Российский инвестор без проблем может вложиться в иностранные рынки на Московской бирже через акции ETF (Exchange Traded Fund). Это биржевые инструменты, позволяющие инвестировать в различные активы по всему миру: акции, облигации, золото, нефть, недвижимость. Вариантов много: США, Китай, Германия, Япония и т.д. Квалификация не нужна, приобретать можно за привычные рубли.

Покупка представленных на Московской бирже ETF на  индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) позволяет российскому инвестору получить дополнительные выгоды в виде налоговых льгот. Но на ИИС нельзя покупать иностранные ценные бумаги, которые обращаются исключительно на зарубежных биржах (при этом на российских биржах иностранные ценные бумаги приобретать можно). 

Что такое ИИС?

ИИС — это индивидуальный инвестиционный счёт, с помощью которого можно получить доход от инвестиций и дополнительный доход благодаря налоговому вычету. Он во многом аналогичен брокерскому счёту, но имеет льготный режим налогообложения и некоторые ограничения: максимальная сумма пополнений — 1 млн рублей в год и минимальный срок вложений — 3 года. Вывод средств с ИИС равнозначен его закрытию.

Налоговая льгота (вычет) — это возможность вернуть часть уплаченных вами налогов или применить льготную ставку налогообложения, например, нулевую. Для этого вы должны быть налоговым резидентом РФ. 


Вы резидент или нет?
Мы знаем как это выяснить

Какой тип налогового вычета выбрать?

Покупка ETF на ИИС даёт возможность получить один из двух видов налоговых льгот: вычет на взносы (тип А) и вычет на доход (тип Б).

Подробнее о выборе налоговых льгот

— Выбирая вычет на взносы, вы сможете вернуть НДФЛ в размере 13% (не более 52 тыс. рублей), уплаченный за прошедший год. Вычет по типу А можно получить, подавая декларацию 3-НДФЛ ежегодно, либо за два или три года сразу.

— Второй тип вычета подходит, к примеру, тем, у кого отсутствует заработок, с которого уплачивается НДФЛ. Вычет на доход позволяет полностью освободить от налогообложения инвестиционную прибыль по ETF, размещённым на ИИС.

Инвестор может не определять тип налогового вычета в течение 3-х лет (минимальный срок инвестирования на ИИС), а выбрать по итогам наиболее выгодный тип льготы: вернуть 13% от внесённых на ИИС средств или освободить от уплаты налогов весь полученный доход. Кстати, совершенно не обязательно закрывать ИИС по истечении 3-х лет — можно продолжать инвестировать, срок владения счётом не ограничен. 

Почему ETF выгодно покупать на ИИС?

ETF, размещённые на ИИС, — рациональный вариант для тех, кто придерживается долгосрочной стратегии инвестирования и не собирается выводить деньги со счёта как минимум три года.

Портфель составляется либо полностью из ETF, либо с добавлением других инвестиционных инструментов.

Доход на ИИС складывается из инвестиционной прибыли и применения налогового вычета (тип А или тип Б).

Используя тип вычета А, помимо возврата уплаченного НДФЛ, прибыль может быть увеличена благодаря использованию ETF с реинвестированием дивидендов или купонов. Портфель составляется либо полностью из ETF, либо с добавлением других инвестиционных инструментов.

Если воспользоваться вторым типом налоговой льготы, купив ETF, номинированные в валюте, вы не теряете деньги при валютной переоценке. Валютные инструменты на ИИС «чувствуют» себя намного лучше, чем на обычном счёте. Отдельное преимущество ИИС в том, что, как и на брокерском счёте, инвестор может проводить ребалансировку портфеля без налоговых последствий, если выбран налоговый вычет типа Б.

Данный способ законного сокращения суммы уплачиваемых налогов или вовсе освобождения инвестиционного дохода от налогообложения позволяет повысить эффективность ваших вложений. Не стоит упускать такую возможность.