Индивидуальный инвестиционный счёт

Всё, что нужно узнать об ИИС перед тем, как начать инвестировать
Владимир Лебедев
Главный редактор проекта «Открытый журнал». Владелец индивидуального инвестиционного счёта

Индивидуальный инвестиционный счёт (сокращенно — ИИС) — это счёт, на который вы можете покупать акции, облигации и прочие финансовые инструменты и при этом получать налоговый вычет от государства (так же, как за покупку квартиры или за лечение, обучение, ипотеку). Таким образом, владельцы ИИС автоматически могут рассчитывать на дополнительные 13% прибыли.

Правительства многих развитых стран стимулируют своих граждан к инвестированию собственных средств во внутреннюю экономику через инструменты фондовых рынков. Основным драйвером для инвесторов является возможность получить налоговые послабления. Программы, похожие на ИИС, уже апробированы и используются во многих странах. Например, в США — там эти счета носят название IRA (Individual Retirement Accounts), в Великобритании — ISA (Individual Savings Accounts), а также в Японии, Франции, Канаде, Австралии и пр. В России ИИС появились в январе 2015 года.

В российских реалиях (в том числе) создание ИИС преследовало следующие цели:

  • Стимулирование роста числа внутренних инвесторов.
  • Повышение благосостояния граждан.
  • Рост финансовой грамотности населения.
  • Поступление средств в российскую экономику.
  • Создание культуры самостоятельного формирования пенсионных накоплений.
  • Сокращение числа граждан, получающих зарплату «в конверте».
За прошедшие 3 года число открытых ИИС устойчиво растёт. На 1 февраля 2018 по данным Московской биржи в России открыто уже 309 733 тысяч счетов.
Динамика роста открытых индивидуальных инвестиционных счетов с января 2015 г.
Налоговые льготы на ИИС

Владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов:

  • тип «А» — вернуть уплаченный НДФЛ по ставке 13%;
  • тип «Б» — не платить НДФЛ с полученного инвестиционного дохода.

У каждого из предлагаемых вычетов есть свои плюсы и минусы. Сравним оба типа.

Вычет на взносы, тип «А»

Вычет на доход, тип «Б»

1) Можно получать ежегодно.


1) Предоставляется единоразово при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора.  
2) Максимальная сумма возврата за год — 52 000 руб. (для получения такой суммы нужно за отчетный год зачислить 400 тыс. руб. на ИИС, а уплаченный НДФЛ должен составлять не менее 52 т.р.). 2) Максимальная сумма ежегодного пополнения — 1 000 000 руб.  
3) Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет — 400 000 руб. 3) Освобождает от уплаты налога прибыль, полученную на ИИС.   
 4) При закрытии ИИС полученная прибыль будет обложена НДФЛ.  4) Вычет не распространяется на дивиденды и доход от купли-продажи валюты.
5) Если закрыть раньше, чем через 3 года после открытия, придется вернуть ФНС полученные вычеты.  

Важно: Совмещение и смена типа вычета в рамках одного ИИС невозможны! Подробнее о выборе типа налогового вычета читайте здесь.

На многих ресурсах, посвященных ИИС, можно найти информацию о том, что открывать данный счёт нужно на три года, по истечении которых счёт нужно закрывать. Это не так. Три года — это минимальный строк, который должен «прожить» ваш ИИС, чтобы вы не потеряли право на получение вычета. Максимальный срок действия ИИС не ограничен.
Что можно покупать на ИИС?
ИИС — это отличный инструмент для знакомства с работой на фондовом рынке. На свой счёт вы можете покупать акции, облигации, ETF, валюту, фьючерсы и опционы. Подключать модельные портфели, пользоваться инвестиционными идеями от аналитиков «Открытие Брокер», покупать структурные продуты. И при этом получать налоговые вычеты.
Как открыть ИИС?
Открыть индивидуальный инвестиционный счёт быстро и очень просто. Весь процесс открытия ИИС онлайн можно разделить на несколько шагов:
  1. Зайдите на страницу сайта «Открытие Брокер» посвященную индивидуальным инвестиционным счётам.
  2. Выберите тариф. Если планируете торговать самостоятельно — выбирайте ИИС «Самостоятельное управление», если нужна поддержка профессионалов — выберите один из модельных портфелей, соответствующих вашим инвестиционным целям и отношению к риску.
  3. Вам также будет открыт обычный брокерский счёт. Это бесплатно. И совершенно ни к чему вас не обязывает.
  4. Далее вы перейдете на стандартную форму, заполнив которую сможете приступить к формированию комплекта документов.
Также вы можете приехать в офис «Открытие Брокер», где инвестиционный консультант ответит на все ваши вопросы и подготовит комплект документов для открытия ИИС.
Почему нужно открывать ИИС, даже если сейчас нет денег на инвестиции?
Даже если все 3 года вы не будете пополнять ИИС, то по крайней мере вы выберете действующее ограничение по минимальному времени владения счетом. И дальше у вас будет возможность закрыть счёт без потери налоговой льготы. Возьмем, для примера, студента второго курса, у которого в настоящее время нет постоянного источника дохода. К тому моменту, как он закончит ВУЗ и найдет работу, у него уже будет как минимум трехлетний ИИС. Который можно будет начать пополнять из зарплаты, получать вычеты и при этом иметь возможность закрыть счёт в любое время. То же самое справедливо и для декретников, и для временно безработных, и для всех, кто ещё не решился начать инвестировать.

Откройте ИИС прямо сейчас. Это быстро и бесплатно.