Возникли следующие вопросы по налогообложению операций с облигациями

Возникли следующие вопросы по налогообложению операций с облигациями

Отвечаем на ваши вопросы
  1. Как исчисляется НДФЛ, если на брокерский счёт были куплены ОФЗ, а потом проданы (ДО момента погашения)?

    Варианты проведения операций:

    а) обе операции в течение одного календарного года;

    б) между операциями покупки-продажи прошло менее трёх лет;

    в) между операциями покупки продажи прошло более трёх лет.

  2. Тот же вопрос, что и п. 1 (а, б, в), но операции покупки-продажи происходили не с ОФЗ, а с корпоративными облигациями?

  3. Те же вопросы, что 1 (а, б, в) и 2 (а, б, в), но операции выполнялись в рамках ИИС?

  4. Кто именно занимается вопросами исчисления НДФЛ и расчётами с государством; я лично или брокер, через которого я провожу операции (в данном случае — «Открытие Брокер»)?

  5. В Личном кабинете есть раздел «Отчёты и налоги» с закладкой «налоги — налоговый калькулятор». Насколько можно верить той информации, которая там отражена?

Отвечаем по порядку.

  1. НДФЛ будет начислен на разницу цен покупки и продажи.

    В случае прибыли:

    а) налог формируется по закрытым сделкам, если сделка была закрыта внутри года и образовалась прибыль, то налог рассчитают за этот год;

    б) если сделка была закрыта в следующем году, то НДФЛ рассчитают в следующем году;

    в) через три года владения можно применить льготу, которая освобождает от уплаты налога. Она доступна в Личном кабинете.

  2. В данном случае условия расчёта налога не отличаются от ОФЗ.

  3. На ИИС налоговая база формируется по накопительному принципу (не по годам, а за весь срок). В рамках ИИС типа «А» налог рассчитают при закрытии ИИС. При типе «Б» можно освободить прибыль от уплаты налога. Разница в том, что на типичном брокерском счёте налог будет удержан в конце года, а на ИИС — при закрытии счёта.

  4. Налоговым агентом выступает брокер.

  5. Информация в этом разделе отражена верно.

__

Хотите увидеть в данной рубрике ответ на ваш вопрос? Задайте его через форму обратной связи внизу страницы!

Также напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить бесплатную консультацию наших экспертов на сайте или в личном кабинете.

Вам также может понравиться:
Почему сумма полученного налогового вычета меньше ожиданий
Шесть нюансов, которые нужно учитывать при заполнении декларации 3-НДФЛ, чтобы не расстроиться при поступлении денег от налоговой
Платить или не платить налог на дивиденды по американским акциям
Стоит ли пытаться «сэкономить»?
Как долго должны лежать деньги на ИИС, чтобы получить налоговый вычет?
Можно ли вывести их через два месяца и вернуть 52 тысячи рублей в следующем году?
3-НДФЛ 2020: получаем вычет на доход по ИИС в личном кабинете налогоплательщика
Подробная инструкция с примерами и скриншотами, как заполнить и подать декларацию онлайн
Почему налоговая отказала в вычете на взносы по ИИС?
Самые частые причины отказа в предоставлении вычета
Что такое ИИС и в чём его плюсы?
Стоит ли использовать ИИС и какие будут комиссии