При использовании ИИС есть два типа налоговой льготы: вычет на взносы (тип А) и вычет на доход (тип Б). Выбрать подходящий вариант можно в любой момент, пока действует договор, но после этого поменять тип вычета уже нельзя. Вычет на взносы можно получать ежегодно, если регулярно подавать декларацию 3-НДФЛ, или при закрытии счёта только за три последних года использования ИИС. Вычет на доход даёт право не платить НДФЛ за весь срок действия ИИС.
Вычет на взносы подойдёт при следующих условиях:
- нет цели активно торговать, а ожидаемая доходность будет невысокой;
- счёт открыт на среднесрочный период — 3–5 лет;
- ежегодное пополнение ИИС будет в пределах 400 000 руб.;
- есть желание получать вычет каждый год.
Максимальная сумма пополнения ИИС за год не может превышать 1 млн руб. Сумма для расчёта вычета при этом ограничена и составляет 400 тыс. руб., то есть сумма вычета — не более 52 тыс. руб.
Выбрать вычет на доход стоит, если:
- нет стабильного налогооблагаемого дохода, с которого удерживают НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), или вы индивидуальный предприниматель — не с чего рассчитать вычет на взносы;
- в планах — активная торговля;
- ожидаемый срок действия ИИС — более пяти лет;
- хотите увеличить доходность за счёт освобождения от уплаты НДФЛ.
__
Хотите увидеть в данной рубрике ответ на ваш вопрос? Задайте его через форму обратной связи внизу страницы!
Также напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить бесплатную консультацию наших экспертов на сайте или в личном кабинете.
